在很多民营企业中，财务是没有地位的，更谈不上价值。究其原因，不外乎两个方面：
一是传统企业管理是粗放式的；管理模式以销售、生产为主，老板不懂财务，错误地认为财务是花钱的部门，是不能创造价值的。
二是财务人员本身综合实力也不够；大部分中小企业的财务就是记帐、报税、管钱，做的都是一些事务性的工作。
老板和财务人员对财务的理解都停留在这个层面，所以财务在企业是没有价值的。
但是真正懂财务的老板会知道，财务是帮公司赚大钱的部门，而不是花钱的部门。
下面大丰会从公司税务筹划价值和市值管理两个角度来探讨一下公司“财税管理”的价值。
一、税务筹划价值
1、从一个税务筹划案例看懂财税价值（节税=赚钱）
假设甲公司有2个股东，分别是A公司和B公司。其中A公司投资万元，占40％股份；B公司投资万元，占60％股份。经过几年经营后，甲公司帐上有未分配利润万元，盈余公积万元。现在，A公司想转行做其他业务，打算把其股份按万元全部转让给B公司。
A公司老板张三问他的财务总监李四，公司如何转让才最划算？要缴多少税？李四思考一天后，给张三提出了四个方案：
方案一：直接转让
股权转让所得：-＝（万元）
股权转让需要缴税：x25％＝（万元）（企业所得税）
方案二：先分红，再转让
A公司的分红金额：x40％＝（万元）
（甲公司分红给A公司万元，不需要缴税；税法有规定中国的居民企业与企业之间的分红是免税的。）
因A公司直接分红取得了万元，股权转让价格同时减少万元；按万转让。即-＝（万元）
股权转让所得：-＝（万元）
股权转让需要缴税：x25％＝（万元）（企业所得税）
方案二比方案一少缴税50万元。
方案三：先分红，然后盈余公积转增注册资本，再转让
分红金额：x40％＝（万元）
转增资本：x40％＝（万元）（说明：根据我国公司法规定，盈余公积转增注册资本时，转增后留存的盈余公积的数额不得少于增资前注册资本的25%。，即本次可转增万元）
投资成本＝＋＝（万元）
或=（＋）x40％＝（万元）
转让所得＝-（投资成本）＝（万元）
股权转让需要缴税：x25％＝（万元）（企业所得税）
方案三比方案一少缴税75万元。
方案四：撤资
撤回或减少投资的应纳税所得额：
转让价格万元-投资成本万元-股息所得（万元未分配利润＋万元盈余公积）x40％＝--＝（万元）
撤资需要缴税：x25％＝（万元）（企业所得税）
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题公告》（国家税务总局公告年第34号）第五条规定：投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得。
因此，投资资产转让所得＝撤资分得资金-投资计税成本-股息所得（相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分）。
方案四比方案一少缴税万元。
张三听完李四的这四个方案后，还挺满意的，直夸李四专业，一下子就为公司多赚了万元，但同时张三又嘀咕了一下，要是还能少缴点就好了。
李四能想到这四种方案，确实是挺专业的，大丰相信很多公司的财务都想不到。那还有没有其他方案能缴更少的税了？
李四建议张三找财税专家再咨询一下，财税专家提出了第五个方案。
方案五：做财税咨询，找专家设计
甲公司先分红，再转增资本，使A公司投资成本增加到万元；
然后A公司以股权成本价万元转让给C公司（C公司为A公司子公司，累计亏损万元）；
C公司过一段时间之后再以万元转让给B公司，C公司盈利万，弥补之前累计亏损后，亏损降为-万元，C公司不需交企业所得税。
本次转让交易企业所得税为0。
同一个业务，不同的方案所要交纳的税费完全不一样。
从这个案例中我们可以看出，一个优秀的财务人员是能给企业创造很大价值的，可能一个财税方案就能将公司的利润提升好几倍。
做企业是需要设计的。一家企业赚什么钱、交多少税，是需要一系列规划设计的。每家企业都要找到适合自己的最佳模式，从创立企业开始就要设计好利润，设计好赚钱路径，设计好股权架构、业务模式、税负成本、投资退出机制等，平衡好财富与风险。
很多企业刚开始的时候没有做好设计，后来要想走得更远，再从整体上来做一些规划，调整成本就会非常高，尤其是税负成本。
二、市值管理
（公司市值如何在5年内增长倍？）
很多民营企业老板经常思考的问题是如何赚取更多的经营利润，对市值管理会比较陌生。这跟老板的财务价值观有很大的关系。
1、民营企业老板的财务价值观一般都经历过三个阶段：
第一阶段：拼命赚钱
刚开始创业的时候，经营企业的目的，是为了让自己、家人过得更好，光宗耀祖，首要使命是赚钱。只要有利润的事情就做，只要能赚到钱的活就干，这是赚钱。赚钱的同时，也积累了一堆的风险和麻烦。
第二阶段：干一番事业
公司发展到一定阶段，老板赚了一些钱，自己、家人的物质生活过得很好了，这个时候老板会想要做一番事业。要成为行业的龙头，要影响这个行业，把公司价值、员工价值看得很重要。老板考虑得将会更加长远，可能就未必会偷税、漏税了。
第三阶段：上市（IPO)
老板不想做一辈子生意人，开始考虑未来战略，打造一家上市公司或一个产业帝国。现在上市途径越来越多，沪深主板、创业板、新三板、北交所，上市的门槛越来越低，符合要求的企业一年做1万元的利润额就可以申请挂牌，公司一旦挂牌成功，就成为“公众公司”。这时候，就跟一般的非上市公司不一样了。
上市至少有以下几个好处：①易于融资圈钱；②增加企业知名度，很多商业机会主动找上门来；③给高管机会；④容易吸引招揽人才；⑤借上市之机提升企业管理系统，规范财务；⑥便于企业的传承与原始股东的退出；⑦公司整体打包出售、变现、并购容易。
当然，实际好处还不止这些。毫无疑问，上市是绝大多数老板将公司做得更大的跳板之一。你的公司有没有上市的想法了？
当然，我们很多中小企业是不容易上市的。比如做代理商或经销商的企业，他们是依靠厂家活着的。但是，只要老板有长远的经营理念，并有做大做强的梦想，就不能不考虑“产业升级”的问题。
2、公司市值如何在5年内增长倍？
企业的扩张并不是盲目的扩张，而是要在产业升级的同时，做大公司市值。市值就是公司的市场价值。在企业并购和对外投资过程中，公司估值是?常重要的一个问题。一般非上市企业并购案中，常用的公司估值是根据公司最近一年的经营净利润乘上约定的估值倍数计算所得。即：
公司价值=年利润*估值倍数（估值倍数即我们常说的市盈率）
而年利润=年收入总额*利润率
可将上述估值公式分解为：
公司价值=（年收入*利润率）*市盈率
根据公式，我们可以看出，公司价值跟年收入总额、利润率、市盈率三个指标相关。如果我们要做大公司市值，就相当于要做大这三个指标。
收入增长跟销售量（做大规模）、销售单价（提高产品价值）、复购率（增加产品粘性）三大因素相关。
利润=收入-成本，要提高利润就要增加收入，降低成本。
市盈率跟公司的成长性（比如行业地位、企业规模、产品与技术、服务的先进性、可持续性、盈利增长率、团队稳定性等综合性考量因素）相关，还跟投资者所获报酬率的稳定性、市场利率水平变动的影响相关；同时还要参考同行业的市场价格（比如同行业已经上市的企业PE倍数是多少，IPO的封顶价是多少？根据市场经验，中小板、创业板和主板的封顶价大概是20-30倍左右）。
那假设我们公司5年内收入增长5倍，利润率增长2倍，市盈率增长10倍，这样我们公司估值就增加倍，即5*2*10=倍。
收入如何增长5倍？利润率如何增长2倍？市盈率如何增长10倍？如果公司一开始就围绕这些目标来做整体财务规划，层层拆解目标，应该是不难实现的。具体要如何规划，大丰会在《老板利润管控》系列课程中详细分享，这里只是给大家一个思路。
最后
在公司管理中，可以说一半以上的工作都是财务管理工作；财务管理不是简单的记帐、报税、管钱，而是公司的价值管理，也是决定企业最终命运的最核心的一环。
老板一定要转变一个观念：
财务部门是赚钱的部门，不是花钱的部门。
一个优秀的老板应该学会向财务要利润。
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作者介绍：
大丰，中国注册会计师（CPA），注册税务师（CTA)，专注财税领域20年。
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