这是一份内容详尽的上市公司收购资产实操指南，本报告详细介绍了收购资产的类型、步骤、合规要求、收购要点等，并在最后一部分附上三个典型收购案例。报告获取方式见文末。
报告共分为八个部分：主要收购方式简介、定向增发收购资产操作流程、证监会审批事项、法律法规问题、交易价格、交易影响、持续督导、典型案例。
主要收购方式简介
目前，上市公司收购资产的常用方式主要有四类，即现金收购，股权置换收购，资产置换收购和混合方式收购。
每种收购方式的优缺点：
定向增发收购资产操作流程
本章介绍以下三种实务股权置换操作流程，其他方式在流程方面类似：
向非关联方定向增发股票收购资产向大股东定向增发股票收购资产非公开增发并向大股东收购资产关于定向增发收购资产的相关法律法规
向非关联方定向增发收购资产流程
向大股东定向增发收购资产流程
非公开增发并向大股东收购资产流程
证监会审批事项
上市公司重大资产重组应该报送证监会上市部审批。符合以下情形之一的，需要报送并购与重组委员会审核批准：
（1）发行股份购买资产（2）上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上（3）上市公司出售全部经营性资产，同时购买其他资产（4）中国证监会在审核中认为需要提交并购重组委审核的其他情形（5）自控制权发生变更之日起，上市公司向收购人购买的资产总额，占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到%以上上市公司发行股份购买资产同时募集的部分配套资金超过交易金额25%的，一并提交发行部发行审核委员会审核。
报送证监会审批的材料（购买资产要求）
1、重大资产重组报告书2、独立财务顾问报告3、拟购买资产的盈利预测报告4、发行股份购买资产的，还应该提供上市公司的盈利预测报告报送证监会审批的材料（定向增发要求）
1、发行人的申请报告及相关文件
1-1发行人申请报告 1-2本次发行的董事会决议和股东大会决议 1-3本次非公开发行股票预案 1-4公告的其他相关信息披露文件2、保荐人和律师出具的文件
2-1保荐人出具的证券发行保荐书 2-2保荐人尽职调查报告 2-3发行人律师出具的法律意见书 2-4发行人律师工作报告3、财务信息相关文件
3-1发行人最近1年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告3-2最近3年一期的比较式财务报表（包括合并报表和母公司报表）3-3本次收购资产相关的最近1年一期的财务报告及其审计报告、资产评估报告3-4发行人董事会、会计师事务所及注册会计师关于上市公司最近1年及一期的非标准无保留意见审计报告的补充意见3-5会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告4、其他文件
4-1有关部门对募集资金投资项目的审批、核准或备案文件4-2特定行业主管部门出具的监管意见书4-3国务院相关主管部门关于引入境外战略投资者的批准文件（如需）4-4附条件生效的股份认购合同4-5附条件生效的资产转让合同4-6发行人全体董事对相关申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书
法律法规问题
1、交易对方
上市公司交易对方基本情况，其控股股东、实际控制人控制关系或关联关系；与上市公司及其控股股东、实际控制人关系，是否构成关联交易；有无实际经营业务，还是仅为本次交易而设立。
2、交易标的
上市公司购买资产应当有利交易前资产出售方必须已经合法拥有标的资产的完整权利，不存在限制或者禁止转让的情形；拟购买的资产为企业股权的，该企业应当不存在出资不实或者影响其合法存续的情况。
标的资产权属存在抵押、质押等权利限制或相关权利人是否已放弃优先购买权等，标的资产作为担保物对应的债务金额较大的，
联系电话：