记者
吴治邦
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在新证券法正式实施的背景下，注册制逐步推开，监管部门也加大了对资本市场各项违法行为的处罚力度。比如对于欺诈发行行为，从原来最高可处60万元(未发行证券情况下)或募集资金百分之五(已发行证券情况下)的罚款，提高至最高可处万元或募集资金一倍的罚款；对内幕交易行为，从原来可处违法所得5倍的罚款，提高至最高可处违法所得10倍的罚款。
监管部门重拳出击下，资本市场违法违规行为也越来越多被暴露在阳光下。那么，在过去的年，哪些违法行为被揪了出来，哪些案件具有代表性，对市场影响最为广泛，又都受到了何种处罚？作为上市公司及投资者，该警惕哪些高压线？为此，界面新闻梳理年资本市场违法违规处罚案例，并从违法类型、处罚力度等角度，选出其中的十大典型案例。
超康美药业，永煤控股虚增资金亿
年年末，AAA级国企永城煤电控股集团有限公司（以下简称“永煤控股”）公告称，因流动资金紧张，“20永煤SCP00”未能按期足额偿付本息，已构成实质性违约，违约本息金额共计10.2亿元。
该消息一经披露，立马引发市场的轩然大波。要知道，截至年三季度，永煤控股总资产.5亿元，总负债14.95亿元，资产负债率达77.84%，账上仍躺着.68亿元货币资金。
在永煤控股债务违约影响下，信用债市场出现踩踏，特定行业及区域的公司纷纷取消债券发行，监管部门随之介入调查。
根据证监会年06月17日发布的行政处罚决定书显示，永煤控股存在以下违法事实：虚假披露货币资金；部分债务融资工具募集说明书中关于受限货币资金的陈述存在虚假记载；未按规定披露股权质押事项，导致债务融资工具募集说明书存在重大遗漏。
其中虚假披露货币资金部分，年1月至年10月期间，永煤控股累计发行银行间债务融资工具21期（以下简称21期债务融资工具），非公开发行公司债期（以下简称私募债）。在相关债务融资工具和私募债募集说明书、定期报告等文件中，永煤控股将应收河南能化的往来款作为货币资金列报，导致其合并报表层面虚增货币资金，其中，年至年9月0日财务报表分别虚增.74亿元、25.64亿元、.07亿元、.74亿元，分别占其当期披露货币资金总额的54.0%、62.56%、57.28%、57.86%，分别占其当期披露资产总额的7.94%、14.52%、14.68%、15.74%。
处罚内容显示，永煤控股处被以00万元罚款，强岱民、任树明、孙广建、张志勇、侯世宁、成雪梅等责任人员分别被处以10万元-55万元不等的罚款。
新证券法首个，ST榕泰众高管被罚超千万
ST榕泰(.SH)年5月14日对外披露称，因未按时披露年年报，未按规定披露关联关系以及年、年年报虚增利润等，ST榕泰及董事长等高管被处罚款总计超千万，这也是按照新证券法作出的首个千万级罚单。
以未在规定期限内披露年年度报告这一违法事实为例，年12月24日，ST榕泰经上交所公司业务管理系统预约年年度报告的披露时间为年4月25日。后经两次申请变更，ST榕泰获批同意于4月0日披露公司年年度报告。4月29日，因审计机构、评估机构与ST榕泰三方沟通未果，董事长杨宝生决定向上交所申请股票停牌，指示董事会秘书徐罗旭发布《关于无法在法定期限披露定期报告及公司股票停牌的公告》。6月19日，审计机构对ST榕泰年财务报告出具带强调事项段的保留意见。广东榕泰于6月21日收到审计机构正式审计报告纸质版。6月2日，ST榕泰发布了《年年度报告》，同日公司股票复牌。
综上，ST榕泰未在规定期限内披露公司年年度报告。
年年度报告、年年度报告虚增利润的违法事实来看，ST榕泰年度通过虚构销售回款虚增利润.69万元，ST榕泰年度通过虚构销售回款虚增利润.2万元、通过虚构保理业务虚增利润.99万元，合计共虚增利润.22万元。
处罚决定来看，ST榕泰被罚00万元，实控人杨宝生被罚0万元，时任财务总监郑创佳被罚万元，朱少鹏、林伟雄、杨光、罗海雄、林岳金、高大鹏、冯育升、陈水挟、郑子彬、杨愈静、陈东扬、徐罗旭等董高监高被罚20万元-80万元不等。
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上海证监局
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